Цель исследования - изучение анализа деятельности коммерческого банка по предоставленной отчетности.
Для достижения цели исследования намечены следующие задачи:
• рассмотреть основные методы анализа банка;
• провести анализ доходов и расходов;
• провести анализ активов и пассивов;
Возможно вы искали - Реферат: Банковский кредит
• произвести расчет коэффициентов и нормативов;
• определить возможности улучшения деятельности банка.
Объектом исследования является отчетность коммерческого банка -
ООО «Метрополь», публикуемая в открытой печати в соответствии с нормативными актами Банка России.
Методологическая база исследования основана на следующих методах:
• диалектический метод;
Похожий материал - Дипломная работа: Банковский кредит в финансировании деятельности предприятия
• статистический метод;
• метод анализа и синтеза.
Теоретическая база исследования представлена трудами отечественных и зарубежных ученых-экономистов (И.Шумпетер, Самуэльсон, А.С.Булатов, Ю.А.Константинов), а также периодическими изданиями («Экономика и жизнь», «Вопросы экономики», «Финансы», «Деньги и кредит» и другие).
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматривается теоретическая основа анализа, который непосредственно приведен во второй главе. Третья глава заключает в себе рекомендации относительно дальнейшей работы банка.
Введение
Очень интересно - Дипломная работа: Банковский кредит в финансировании деятельности предприятия
В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов.
Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверие* принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.
В условиях рыночной нестабильности проблема выявления надежности банков становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой. Также результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков. Банковские клиенты и корреспонденты на основе анализа отчетности определяют устойчивость финансового положения банка, целесообразность и перспективы дальнейших отношений с ним.
Глава 1. Выбор метода анализа коммерческого банка
Известно достаточно много видов экономического анализа деятельности банков, которые могут быть систематизированы по различным критериям.
Вам будет интересно - Дипломная работа: Банкротство кредитных организаций
По периодичности проведения анализ может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, еженедельный (декадный), месячный, квартальный, полугодовой, годовой и т. д.
В зависимости от спектра изучаемых вопросов различают анализ банка полный и тематический. Оба вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности. Однако если при полном анализе изучаются все стороны работы коммерческого банка, то есть как внешние, так и внутренние его связи, то при тематическом рассматривается лишь узкий круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности коммерческих банков. Например, анализ банковской прибыли, ликвидности, рискованности операций, структуры кредитов, депозитов и т. д.
Исходя из целей и характера исследования различают предварительный, оперативный, итоговый и перспективный анализ. Предварительный анализ применяется при оценке состояния счетов для выявления возможности осуществления банком каких – либо операций. К оперативному анализу прибегают в ходе текущей работы банка для оценки соблюдения показателей и принятия срочных мер, обеспечивающих их выполнение, а также получение достаточной прибыли. Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности коммерческого банка за изучаемый период и выявлении резервов повышения доходности. Перспективный – для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений денежно-кредитной политики.
В зависимости от объекта исследования анализ баланса коммерческого банка подразделяется на функциональный, структурный, операционно-стоимостной и народнохозяйственный. Функциональный анализ позволяет выявить специализацию деятельности коммерческого банка, его место в системе хозрасчетных отношений банков, возможности, формы и перспективы взаимодействия с другими контрагентами этой системы, а также произвести оценку эффективности и целесообразности выполняемых банком функций. Исследование производится на основе общей суммы баланса, соотношений размеров депозитов и кредитов, собственных и привлеченных средств, доли межбанковских операций в общем объеме ресурсов и вложений. В ходе анализа выявляются основные направления деятельности коммерческого банка, определяющие его специализацию. Удельный вес той или иной операции, проводимой банком, в общей сумме баланса характеризует ее значимость для банка. В результате функционального анализа выявляются возможности повышения прибыльности банковских операций путем исключения неэффективных и поиска более прогрессивных способов выполнения необходимых операций. В условиях развивающейся конкуренции между коммерческими банками за клиентуру представляет интерес оценка их операций в территориальном разрезе. В этом случае необходимо воспользоваться данными аналитического учета, характеризующими банковские операции по территориальному признаку. Структурный анализ производится по видам операций. С помощью данного вида анализа определяются состав и удельный вес экономических контрагентов по активным и пассивным операциям, а также структура доходов, расходов и прибыли банка. Операционно-стоимостной анализ углубляет исследование доходности банка и дает представление о стоимости и рентабельности конкретных операций. Он позволяет оценить значение каждого вида операций в формировании прибыли банка и выработать основные направления депозитно-ссудной политики по отношению к конкретным контрагентам с целью максимизации дохода. Народнохозяйственный анализ позволяет определить масштабность активно-пассивных операций и банковской прибыли. Он учитывает степень участия коммерческого банка в формировании денежной массы и ссудного фонда страны.
Анализ банковской деятельности проводится с использованием различных статистических методов и приемов.
Похожий материал - Курсовая работа: Безготівкові розрахунки в господарському обороті підприємства та шляхи їх удосконалення
Методом анализа коммерческого банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации.
Характерными особенностями метода экономического анализа являются:
- использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность банка;
- изучение факторов и причин изменения этих показателей;