Основной формой валютных отношений являются международные расчеты, производимые по международным операциям и отраженные в обобщенном виде в платежных балансах (ПБ) всех стран мира.
Международные расчеты - это:
а) коммерческие платежи - по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между предприятиями, банками, учреждениями и отдельными лицами разных стран, - связанные с мировой торговлей, международным кредитом и ПЗИ;
б) некоммерческие платежи, связанные с перевозкой пассажиров, страхованием, туризмом, переводом денег за границу и др.
Международные расчеты бывают двусторонними, когда они осуществляются между двумя странами, или многосторонними, когда суммы, вырученные от реализации товаров в одной стране, используются для платежей третьим странам.
Возможно вы искали - Реферат: Валютная политика
Подавляющая часть международных расчетов осуществляется в порядке безналичных расчетов, через банки различных стран, которые поддерживают взаимные корреспондентские связи, т.е. открывают друг другу счета, хранят на них денежные средства в соответствующей валюте и выполняют платежные и иные поручения на началах взаимности. Совершается это так: банк в стране импортера списывает сумму платежа со счета своего клиента и зачисляет ее (или ее эквивалент в иностранной валюте) на счет иностранного банка-корреспондента, а банк в стране экспортера списывает эту же сумму со счета корреспондента и зачисляет ее на счет своего клиента, экспортировавшего товар.
Платежи наличными деньгами по международным расчетам производятся в основном при поездках за границу делегаций, туристов или частных лиц, которые обменивают в банках валюту своей страны на соответствующую иностранную валюту.
В современной практике расчеты между банками разных стран по долговым требованиям и обязательствам осуществляются в основном в СКВ.
Международные расчеты по движению капитала связаны с функционированием финансовых рынков, с движением ценных бумаг как в форме прямых, так и портфельных инвестиций.
Основными формами международных расчетов по международной торговле являются товарный аккредитив и акцепт документов, переданных банку на инкассо.
Похожий материал - Реферат: Проблема привлечения иностранных инвестиций в экономику России
Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает, на основании расчетных документов, причитающиеся ему (клиенту) денежные средства от предприятий, организаций, учреждений за отгруженные в их адрес товарно-материальные ценности или оказанные услуги и зачисляет эти средства на его счет в банке.
Аккредитив - расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного кредитного учреждения другому произвести за счет специально забронированных средств, оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выдать предъявителю аккредитива определенную сумму денег.
Аккредитив может быть безотзывный, отзывный и переводный.
Безотзывный аккредитив - это твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления продавца. При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается отзывным. Аккредитивная форма расчетов в наибольшей мере обеспечивает интересы экспортера, особенно если аккредитив безотзывный.
Переводный аккредитив применяется, по договоренности с покупателем, в том случае если продавец имеет субпоставщиков, по которым он переводит часть этого аккредитива. Переводный аккредитив дешевле, чем открытие отдельных аккредитивов субподрядчикам.
Очень интересно - Доклад: Рисковое предпринимательство
Особенностью платежей по международным расчетам является необходимость обмена т.е. продажи-покупки, одних валют на другие, независимо от того, в какой валюте и в какой форме производится платеж. Например, импортер из страны А, закупив товар у экспортера страны Б, может оплатить товар в валюте своей страны, в валюте страны-экспортера или в валюте третьей страны. В первом случае экспортер обменивает (продает) полученную иностранную валюту на валюту своей страны, во втором - импортер обменивает (покупает) на свою валюту валюту страны экспортера, а в третьем случае операция связана с обменом валюты как для импортера, так и для экспортера. Поэтому валютный курс, по которому производится продажа-покупка валют, играет существенную роль в международных расчетах; от его уровня во многом зависят результаты хозяйственной деятельности международных фирм.
Платежный баланс и его структура.
Международные расчеты по операциям внешней торговли и движению капитала опосредствуются валютными отношениями. Все эти операции отражаются в ПБ страны, который представляет собой систематическую запись всех сделок с внешним миром. ПБ - объем и соотношение сумм платежей, произведенных данной страной за границей, и сумм поступающих из-за границы за определенный период времени (год, квартал и т.д.). Превышение поступлений над платежами - активное сальдо ПБ, а превышение платежей над поступлениями - пассивное сальдо.
ПБ , как и любой другой , имеет две стороны: статьи кредита и статьи дебета. Статьи кредита - плюсовые статьи (+) - отражают операции «экспортного типа», по которым страна получает иностранную валюту. Статьи дебета -минусовые статьи (-) - отражают операции «импортного типа», по которым иностранная валюта расходуется. Кредит показывает приток иностранной валюты, т.е. ее предложение, дебет - расход иностранной Валюты, т.е. спрос на нее.
ПБ состоит из трех частей:
- «счет текущих операций»;
Вам будет интересно - Шпаргалка: Бухгалтерский учет (основные понятия)
- «счет движения капитала»;
- «счет официальных резервов».
Первая часть ПБ - «счет текущих операций» - включает такие статьи: на стороне кредита - товарный экспорт, экспорт услуг, чистые доходы от инвестиций; на стороне дебета - товарный импорт, импорт услуг, чистые денежные переводы.
Вторая часть - «счет движения капитала» - отражает на стороне кредита приток капитала в страну (поступления: получение займов, иностранные инвестиции), а на стороне дебета - отток капитала (платежа: покупка иностранных материальных и финансовых активов).
При рассмотрении счетов движения капитала, обратите внимание на то, что обычно предоставление кредита за границу называют «экспортом капитала», а иностранные займы - «импортом капитала». Однако кредитование иностранцев является импортной операцией, т.к. инвестиции в другие страны -(отток капитала) означает расход иностранной валюты , уменьшение резервов, и поэтому отражается на стороне дебета. Получение кредита (приток капитала) является экспортной операцией, т.к. иностранные инвестиции увеличивают запасы (резервы) иностранной валюты и поэтому отражаются на стороне кредита. Поэтому, если экспорт товаров увеличивает, а импорт уменьшает запасы (резервы) иностранной валюты, то отток (вывоз) капитала, т.е. инвестиции в другие страны, означает расход, уменьшение резервов иностранной валюты, а" приток (ввоз) капиталов, т.е. инвестиции из других стран, увеличивают запасы иностранной валюты.
Похожий материал - Реферат: Экономические циклы и макроэкономика
Третья часть - «счет официальных резервов» - служит для урегулируемости «несбалансированности» ПБ по текущим операциям и движению капитала, а также для поддержания необходимого курса национальной валюты (фиксированного курса и регулирования краткосрочных колебаний плавающих валютных курсов).
Таким образом, в ПБ, в сводном виде, представлены факторы, способствующие увеличению спроса на иностранную валюту (статьи колонки «дебет»: импорт товаров и услуг, расходы туристов, помощь и займы другим государствам) и способствующие увеличению предложения иностранной валюты (статьи колонки «кредит»: экспорт товаров и услуг, займы, предоставляемые стране и др.). Поэтому анализ ПБ позволяет судить о доходах, получаемых страной от других стран и платежах другим странам, о предложении и спросе на ту или иную валюту, о субъектах международных отношений, в руках которых аккумулируются валюты о тех кто хочет продать и тех кто хочет купить валюту. ПБ говорит о состоянии, официальных резервов иностранной валюты, позициях национальной валюты и способности страны платить по своим обязательствам. В конечном счете в ПБ. отражается состояние национальной экономики и ее место в системе мирохозяйственных связей.
Балансировка статей платежного баланса.
В ПБ итог по статьям кредита и дебета должен быть количественно уравновешен. Соотношение между поступившими из-за границы платежами и произведенными страной платежами за границей характеризует состояние ПБ. «Торговый, баланс», как главная часть, «Текущего платежного баланса» показывает разницу между платежами по экспорту и импорту товаров. Если экспорт превышает импорт, то образуется «положительное сальдо» торгового баланса. Если импорт превышает экспорт, то возникает внешнеторговый дефицит или «отрицательное сальдо» торгового баланса. В целом по «Балансу текущих операций», дефицит означает, что импортные операции по первой части ПБ создали спрос на иностранную валюту больший, чем экспортные операции обеспечили ее предложение.
Вторая часть ПБ - «Счет движения капиталов» - также показывает соотношение спроса на иностранную валюту и ее предложение. Приток капиталов увеличивает поступление иностранной валюты, отток - уменьшение иностранной валюты.