Содержание
1. План доходов и расходов
2. План движения денежных средств
3. Прогнозный баланс
Список литературы
Возможно вы искали - Курсовая работа: Планирование централизованных капитальных вложений в РФ
Приложение 1
Приложение 2
1. План доходов и расходов
Расчет плана доходов и расходов предприятия представлен в табл.1.
Цель данного раздела финансового плана рассчитать чистую прибыль в планируемом периоде и предложить варианты ее распределения.
Похожий материал - Реферат: Планування та оптимізація грошових потоків на підприємстві
ООО «Мир» является производственным предприятием, выпускающим стройматериалы.
Таблица 1 – План доходов и расходов ООО «Мир», тыс. руб.
| № | Показатель | Отчетный период | Планируемый период | Изменение | |
| Абсолютное, тыс. руб. (гр.2 -гр.1) |
Относительное, % (гр.3/гр.1)*100 | ||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Выручка от реализации продукции, работ, услуг без НДС | 54190 | 60693 | 6503 | +12,0 |
| 2. | Переменные затраты | 28990 | 32468 | 3478 | +12,0 |
| 3. | Валовая прибыль (стр.1- стр.2) | 25200 | 28225 | 3025 | +12,0 |
| 4. | Постоянные затраты | 10790 | 10790 | 0 | 0 |
| 5. | Прибыль от реализации (продаж) (стр.3-стр.4) | 14410 | 17435 | 3025 | +20,99 |
| 6. | Прочие доходы | ||||
| 7. | Прочие расходы (выплата процентов по краткосрочному кредиту 10%) | 300 | 300 | - | |
| 8. | Налогооблагаемая прибыль | 14410 | 17135 | 2725 | +18,91 |
| 9. | Налог на прибыль (24%) (стр.8*0,24) | 3458 | 4112 | 654 | +18,92 |
| 10. | Чистая прибыль (стр.8-стр.9) | 10952 | 13023 | 2298 | +20,98 |
| 11. | Нераспределенная прибыль | 10952 | 13023 | 2071 | +18,91 |
Данные за отчетный период заполняются на основании данных бухгалтерской отчетности, которая представлена в приложениях 1 и 2.
Очень интересно - Реферат: Пластикові картки - сучасний платіжний інструмент
Планируемые показатели :
Выручка от реализации продукции (строка 1) заполняется на основании прогноза роста продаж. Планируется увеличение продаж на 12%.
Выручка плановая = 54190*(1+0,12) = 60693 тыс. руб.
Переменные затраты, следовательно, также увеличиваются на 12%. Переменные затраты, кроме затрат, связанных с производством, включают также коммерческие расходы (расходы на рекламу, транспортировку, хранение и т.д.)
Переменные затраты плановые = 28990*(1+0,12) = 32469 тыс. руб.
Вам будет интересно - Курсовая работа: Платежеспособность и ликвидность предприятия
Постоянные расходы остаются относительно неизменными на уровне отчетного года при росте выпуска продукции.
Данные по строкам 5,6 остаются неизменными относительно отчетного года, если не планируется реализации основных средств.
Валовая прибыль рассчитывается по формуле 1:
Пвал = Vпр – Зпер (1)
где Пвал – прибыль валовая;
Похожий материал - Курсовая работа: Платежеспособность предприятия
Vпр – выручка от реализации продукции, работ, услуг;
Зпер – затраты переменные.
Валовая прибыль плановая = 60693-32468 = 28225 тыс. руб.
Определяется сумма прибыли от реализации продукции по проекту.