Завдання 1
Банк залучає депозит у фізичної особи обсягом 17000 грн. на 6 місяців за річною ставкою 34% з виплатою в разі погашення процентів, які нараховуються щомісяця. При визначенні кількості днів дії депозиту розрахунок виконують за методом «30/360».
Роз'вязання
Отже, сума процентів за 6 місяців становитиме:
=5780*0,5=2890 грн.
Возможно вы искали - Дипломная работа: Инструменты фондовой торговли, процесс их функционирования и возможные пути развития
Сума депозиту в момент його погашення (вкл. проценти) становитиме 19890 грн. Коли застосовується номінальна ставка і щомісяця нараховуються проценти, витрати банку щомісяця дорівнюють: 
грн.
Таблиця 1. Процентні витрати за депозитною операцією
| Період (місяць) | Метод рівних частин | ||
| Сума витрат за нарахованими процентами, грн. | Сума зобов`язань банку, грн. | Ставка витрат до сумарних зобов`язань, % | |
| 1-й | 481,7 | 17000 | 2,75 |
| 2-й | 481,7 | 17481,7 | 2,68 |
| 3-й | 481,7 | 17963,4 | 2,6 |
| 4-й | 481,7 | 18445,1 | 2,5 |
| 5-й | 481,7 | 18926,8 | 2,4 |
| 6-й | 481,7 | 19408,5 | 2,4 |
| Період (місяць) | Актуарний метод | ||
| Сума витрат за процентами, грн. | Сума зобов`язань банку, грн. | Ставка витрат до зобов'язань, % | |
| 1-й | 425 | 17000 | 2.5 |
| 2-й | 435.6 | 17425 | 2.5 |
| 3-й | 446.5 | 17860.6 | 2.5 |
| 4-й | 457.7 | 18307.1 | 2.5 |
| 5-й | 469.12 | 18764.8 | 2.5 |
| 6-й | 480.8 | 19233.9 | 2.5 |
Сума витрат за % обчислюється за формулою: 
, де
S – нарощена сума депозиту наприкінці попереднього періоду (номінал депозиту та проценти);
і – річна фактична процентна ставка;
Похожий материал - Курсовая работа: Инфляция и банковский процент
n – кількість періодів за депозитом, за яким нараховані проценти.
Нехай банк залучає депозит фізичної особи обсягом 17000 грн. на 6 місяців за ставкою 34 % річних з капіталізацією процентів щоквартально. Нарахування процентів проводиться в останній день місяця. Кількість днів у розрахунку береться за методом «30/360». Розрахувати річну процентну ставку.
Таблиця 2. Розрахунок процентних витрат у разі капіталізації процентів
| Період | Номінал депозиту, грн. | Процентна ставка | Метод підрахункуднів | Сума процентнихвиплат, грн. |
| 1-й | 17000 | 34 | 30/360 | 481,7 |
| 2-й | 17000 | 34 | 30/360 | 481,7 |
| 3-й | 17000 | 34 | 30/360 | 481,7 |
| 4-й | 18445,1 | 34 | 30/360 | 481,7 |
| 5-й | 18445,1 | 34 | 30/360 | 481,7 |
| 6-й | 18445,1 | 34 | 30/360 | 481,7 |
Сума процентних дорівнює
Очень интересно - Курсовая работа: Место кредитных операций в деятельности коммерческих банков
грн.
Отже, сума депозиту під час погашення (разом із нарахованими процентами) становлять: 17000+3012,9=20012,9 грн.
Фактична процентна ставка
річних
Як бачимо, фактична процентна ставка вища за ту, яку визначено угодою.
Вам будет интересно - Курсовая работа: Облік розрахунків із страхування
За формулою проведемо розрахунок актуарним методом за кожний місяць чинної депозитної угоди.
Таблиця 3 Витрати банку за нарахованими процентами при використанні актуарного методу, грн.
| Період (місяць) | Нарощена сума депозиту | Витрати за процентами | Усього |
| 1-й | 17000 | 469.2 |
17469,2 17951 |
| 2-й | 17469.2 | 482.15 |
Похожий материал - Дипломная работа: Организация кредитования физических лиц в Северо-Западном банке Сбербанка России 17951.35 |
| 3-й | 17951.35 | 495.46 | 18446.81 |
| 4-й | 18446.81 | 509.13 | 18955.94 |
| 5-й | 18955.94 | 523.18 | 19479.12 |
| 6-й | 19479.12 | 537.62 |
20012,9 |
У цьому разі виконуються такі бухгалтерські проводки:
- залучення депозиту: