Любой бизнес начинается при наличии некоторого количества денег, которые обращаются в ресурсы для производства (или товар для перепродажи). Затем из производственной формы оборотный капитал переходит в товарную, а на стадии реализации – в денежную. Кругооборот оборотного капитала непосредственно связан с основными хозяйственными операциями:
1. Покупки, которые приводят к увеличению запасов сырья, материалов, товаров и кредиторской задолженности;
2. Производство, которое ведет к росту дебиторской задолженности, денежных средств в кассе и на расчетном счете.
Все эти операции многократно повторяются и сопровождаются денежными поступлениями и денежными платежами.
Таким образом, поток денежных средств охватывает период между уплатой денег за сырье, материалы, работы, услуги и поступлением денег от продажи готовой продукции. На его продолжительность влияют: период кредитования предприятия поставщиками, период кредитования предприятия покупателей, период нахождения сырья и материалов в запасах, период производства и хранения готовой продукции на складе и т.д.
Возможно вы искали - Реферат: Управление денежными потоками предприятия 2
Деловая репутация предприятия и возможные конъюнктурные осложнения обязывают предприятие иметь определенный денежный запас. В частности, это необходимо для своевременного погашения текущих обязательств, оплаты труда, развития производства. Отсутствие денежных средств может привести к банкротству предприятия. Вместе с тем, крупные суммы денежных средств осложняют проблему учета и контроля за движением этих средств.
Таким образом, изучение и прогнозирование денежных потоков предприятия является актуальным и для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Целью дипломной работы является изучение организации, анализ и разработка мероприятий по управлению денежными потоками на примере ООО “Совхоз Елисеевский”.
На основе поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Изучить законодательные и методологические основы организации, анализа и управления денежными пооками предприятия.
Похожий материал - Курсовая работа: Кредитно-денежная политика цели и инструменты 2
2. Провести экономическую и финансовую оценку предприятия, в том числе анализ местоположения, размеров и специализации, финансового состояния и результатов деятельности ООО “Совхоз Елисеевский”.
3. Рассмотреть наличный денежный поток предприятия.
4. Проанализировать движение денежных средств.
5. Изучить безналичный денежный поток.
6. Рассмотреть организацию расчетов с контрагентами.
Очень интересно - Реферат: Курс лекций по Финансам 2
7. Проанализировать применяемые формы расчетов.
8. Разработать методику управления и прогнозирования денежных потоков.
9.Изучить состояние безопасности жизнедеятельности работников предприятия.
При исследовании темы использованы методы:
-расчетно-конструктивный;
Вам будет интересно - Реферат: Законы денежного обращения денежный оборот и денежная эмиссия
-абстрактно-логический;
-метод сравнения;
-монографический;
Источниками информации для исследования послужили литературные источники, монографии и статьи в периодических изданиях, нормативно-справочная информация (законодательные акты, положения, инструкции, рекомендации), данные бухгалтерского учета и отчетности ООО “Совхоз Елисеевский”.
1. Законодательные и методологические аспекты организации, анализа и управления денежными потоками предприятия
Одной из основных проблем производственных предприятий в современных условиях является недостаток финансовых ресурсов. Наряду с традиционными проблемами, связанными с необходимостью обновления производственных фондов и создания сырьевых запасов, многие предприятия сталкиваются с проблемой реструктуризации своих долгов. Последнее обстоятельство не только существенно затрудняет производственно-хозяйственную деятельность, но и зачастую ставит предприятие на грань банкротства. В этой связи одной из актуальных задач управления становится динамическая оптимизация денежных потоков. [34, с. 45]
Похожий материал - Курсовая работа: Виды денег
Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. [11]
Денежные средства – включают деньги в кассе и на счетах в банках, а также денежные средства в валюте. Денежные средства используются для текущих денежных платежей. [48, с. 39]
Денежные средства, являясь элементом оборотных высоколиквидных активов, играют важную роль в управлении ресурсами предприятия. В этом контексте они выступают в качестве объекта финансового менеджмента и финансового анализа. [17, с. 20]
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.