Введение
В условиях перехода к рыночной экономике в значительной степени усиливается жесткость финансовых ограничений хозяйственной деятельности предприятий. Это проявляется, прежде всего, в ликвидации безвозмездной государственной поддержки, отказе от государственного финансирования, что с неизбежностью вызывает необходимость использования коммерческого и банковского кредита. Соответственно кардинально изменилась кредитная система, которая теперь функционирует в условиях нестабильности и банкротства огромного числа предприятий.
В этой связи, выбранная нами тема исследования представляет особую актуальность.
Предметом нашего дипломного исследования является современный методический аппарат по оценке кредитоспособности заемщика.
Возможно вы искали - Реферат: Способы финансирования дефицита бюджета
Объектом исследования - Методика по оценке кредитоспособности заемщика СБС «Агро».
В связи с вышеизложенным, целью дипломной работы является систематизация научных достижений в проблеме оценки кредитоспособности заемщика, анализ методического аппарата и практики его применения в банковском отделении, чтобы на этой основе попытаться предложить конкретные пути совершенствования основного документа кредитного отдела банка.
1. 1. Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие.
Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место прочно и навсегда.
Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делает неотличимым его от другого термина – «платежеспособность».
Похожий материал - Реферат: Спрос и предложение, основные ценообразующие факторы
В связи с этим, рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности:
| Кредитоспособность | Платежеспособность | |
| 1. | Понятие более узкое в отличии от платежеспособности | Понятие, вмещающее в себя понятие кредитоспособности |
| 2. | Прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита. (9.-с.144) | Фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо другую дату. |
| 3. | Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности. |
Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности. |
| 4. | Источники погашения: | |
| - выручка от реализации продукции, - выручка от реализации имущества предприятия. |
Существует множество дополнений, уточнении, и даже иных трактовок нашего искомого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям.
Кредитоспособность как:
- необходимая предпосылка или условие получения кредита;
- готовность и способность возвратить долг;
Вам будет интересно - Реферат: Срочные рынки
- возможность правильно использовать кредит;
- возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита) .
В трудах экономистов 20-х годов, где проблемы кредитования всегда были актуальны и широко освещены, кредитоспособность понимали как:
с точки зрения заемщика: способность к совершению кредитной сделки и возможности своевременно возвратить ссуду;
с точки зрения банка: правильное определение размера допустимости кредита(17.-с. 49).
Похожий материал - Реферат: Статистика фінансів
Современные условия - перестройка кредитной системы страны, образование коммерческих банков и переход к двухуровневой структуре банковской системы, ориентация на рыночный характер экономики потребовали разработки более глубоких подходов к проблеме оценки банками кредитоспособности заемщиков.
Наиболее содержательное определение кредитоспособности было предложено М.О. Сахаровой, которая полагает, что кредитоспособность банковских клиентов представляет собой «такое финансово-хозяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективности использовании заемных средств, способности н готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора» (38.-с. 20).
Другие исследователи возражают по поводу принятия за основу такого определения при рассмотрении методики оценки кредитоспособности (23.-с.32), утверждая, что если под эффективностью использования заемных средств понимать получение дохода от кредитуемого мероприятия, то банк не вправе предъявлять такие требования к заемщику. Кроме того, приводимые определения кредитоспособности не учитывают важнейшее условие кредитной сделки, как правоспособность заемщика.
По мнению этих авторов, сущность категории "кредитоспособность" представляет собой « то - реально сложившееся правовое и хозяйственное положение заемщика, и, сходя из оценки которого банк принимает решение о начале (развитии) или прекращении кредитных отношений с заемщиком» (23. -с. 32).